——2016年10月27日在朔州市第六届
人民代表大会常务委员会第8次会议上
市财政局局长 孔庆虎
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向本次会议作关于朔州市2016年1-9月份预算执行情况和市本级预算调整方案的报告，请予审议。
一、1-9月份预算执行情况
今年以来，面对复杂严峻的财税经济形势和艰巨繁重的财政改革任务，财政部门在市委、市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，深入贯彻市委、市政府各项决策部署，紧紧围绕推进“两大任务”的战略目标，着力实施积极的财政政策，优化资金安排方式，切实加强收支管理，强化资金调度，保证重点和民生支出，全市预算执行情况基本正常。
（一）财政收支情况
1-9月份，全市一般公共预算收入完成356079万元，为预算的74.67%，同比下降22.62%，减收104097万元。市本级一般公共预算收入完成134159万元，为预算的73.94%，同比下降28.68%，减收53961万元。
1-9月份，全市一般公共预算支出累计执行882796万元，为预算的76.63%，同比增长15.78%，增支120298万元；市本级公共财政支出180395万元，为预算的79.88%,同比增长23.98%，增支34894万元。
1-9月份，全市政府性基金预算收入完成45800万元，为预算的30.89%，同比下降33.6%，减收23172万元。市本级政府性基金收入完成11294万元，为预算的225.88%，同比增长341.17%，增收8734万元（主要原因是8月份神头电力公司缴纳土地出让金8997万元和土地收益基金1145万元，上年同期无土地出让金收入）。
1-9月份，全市政府性基金预算支出累计执行96036万元，为预算的45.89%，同比下降29.49%，减支40171万元。市本级政府性基金支出累计执行1137万元，为预算的10.79%，增支1519万元。
（二）预算执行的主要特点
1、重点企业税源减收影响明显。截至9月底，企业所得税同去年同期减收6022万元， 9月份仅收入186万元，反映出我市企业经济效益下滑较大。如同煤浙能麻家梁煤矿，在煤炭市场低迷、价格持续下跌的情况下，公司产煤量减价跌，截至8月底累计入库企业所得税为0，同比净减收7673万元；山西大唐国际神头发电有限责任公司受电价下调影响利润减少，截至8月底累计入库企业所得税5221万元，同比下降53.39%，减收5980万元。
2、非税收入减收严重。截至9月底，非税收入同比下降38.93%，减收56966万元，主要是行政性收费减收17952万元（其中朔城区上年入库以前年度收费资金2928万元；山阴县上年国土局缴入历年结存的收费4097万元和耕地开垦费9868万元，本年仅缴入耕地开垦费1980万元），矿补费减收1521万元，两权价款减收43355万元。
3、部分行业税收实现增长。电力行业截至9月底累计收入29092万元，占全市税收的10.91%，同比增长10.65%，增收2800万元。其他部分行业诸如化工（增幅49.91%）、交通运输（增幅39.35%）、房地产（增幅5.18%）税收也均实现了同比增长，但是增幅较上月又有所下降，并且由于基数较小，共计增收3827万元，对全市税收收入的总体影响十分有限。
4、财政支出好于预期。全市一般公共预算支出累计执行882796万元，同比增长15.78%。其中：与GDP相关八项支出完成613573万元，增支83620万元，增长15.78%；全市民生支出716131万元，增长14.18%，占一般公共预算支出总额81.12%。农业、社会保障与就业、医疗卫生、文化体育与传媒、节能环保、城乡社区等重点支出保障水平进一步提高。
二、2016年市本级调整预算方案
根据目前的经济财政形势判断，全年市本级公共预算收入虽然会有少量超收，但由于“营改增”推行增加了上解支出，再加上年内新增支出、政策性支出较多，预算平衡难度较大。为了确保收支平衡，按照《预算法》有关规定和中央、省的要求，结合我市实际，市本级财政预算要在年初及市六届人大常委会第七次会议通过调整预算的基础上做一些调整。具体调整方案如下：
（一）收入预算的调整
1、公共预算
市本级公共预算收入（含县区上划收入）由年初预算的181449万元调整为183995万元，调增2546万元。主要调整项目为：
（1）国税系统税收由年初的51338万元调整为77249万元，调增25911万元。其中：增值税调增26153万元，企业所得税调减242万元。
（2）地税系统税收由年初的74000万元调整为56000万元，调减18000万元。其中：营业税调减10575万元，企业所得税调减1070万元，个人所得税调减1130万元，资源税调减3600万元，城市维护建设税调减350万元，房产税调减600万元，印花税调增350万元，城镇土地使用税调减440万元，车船税调减799万元。
（3）财政系统非税收入由年初预算的56111万元调整为50746万元，调减5365万元。其中：专项收入调增107万元（排污费调增600万元，教育费附加调减644万元，地方教育附加调减295万元）；行政性收费调增233万元；罚没收入调增593万元；国有资源有偿使用收入（两权价款）调减5868万元；其他收入调减430万元。
2、基金预算
市本级基金预算收入由年初预算的5000万元调整为11757万元，调增6757万元。主要调整项目为：
（1）国有土地出让金收入由年初预算的837万元调整为 9300元，调增8463万元；
（2）国有土地收益基金收入由年初预算的400万元调整为1200万元，调增800万元；
（3）城市基础设施配套收入由年初预算的3000万元调整为350万元，调减2650万元;
（4）农业土地开发资金收入由年初预算的450万元调整为600万元，调增150万元。
（二）支出预算的调整
根据上述收入调整方案，公共预算收入调增2546万元，上级转移支付增加 848万元，调入存量资金5000 万元，动用预算稳定调节基金19000万元，收入合计增加27394万元；“营改增”增加基数上解19303万元，准池铁路等跨县区企业税收返还增加4806万元，线下支出合计增加24109万元；收支相抵，市本级财力增加 3285万元，一般公共预算支出由市六届人大常委会第七次会议通过调整预算的274692万元调整为277977万元，调增3285万元。
1、调整支出预算的原则
一是贯彻“保民生、保稳定、保增长”的原则，坚持有保有压；二是坚持依法理财，继续加大对农业、教育、科技等重点领域的投入；三是落实科学发展观，加大对构建和谐社会建设的投入；四是坚持量入为出，增强市本级调控和平衡能力。
2、公共预算支出项目的调整
一是增加教育支出92 万元，其中：调增2016年高中免学杂费补助22万元；调增中等教育国家助学金配套70万元；
二是增加医疗卫生支出119万元，为农村新型合作医疗配套119万元；
三是增加粮食政策性支出1022万元，其中：市储粮贷款利息补贴502万元；市储粮储备及轮换费用520万元；
四是增加转移性支出852万元，其中：对口援疆支出712万元；右玉西口风情晚会及西口风情油画展补贴140万元；
五是增加市级机关事业单位个人部分2250万元，其中：正常调资和增人增资450万元；机关事业单位下半年普调工资1800万元；
六是增加执收执法单位的成本、补偿性支出和办案费支出1500万元；
七是贯彻有保有压原则，调减相关项目支出2550万元，其中：调减送戏下乡补助和“周末大舞台”活动费500万元；维修费800万元；调减重大项目前期费500万元；调减中等专业学校免学杂费配套及国家助学金750万元（转用上年净结余安排）；
八是贯彻加快财政支出进度的原则，对用地方政府债券安排的支出项目，在不改变支出规模49212万元的前提下，具体项目调增调减（见附表）。
3、基金预算支出项目的调整
由于基金预算实行专款专用、各自平衡的预算管理方式，市本级基金预算支出比年初调增6757 万元。主要调整项目是：
（1）国有土地使用权出让收入安排支出由年初预算的837万元调整为9300万元，调增8463万元。
（2）国有土地收益基金收入安排的支出由年初预算的400万元调整为1200万元，调增800万元；
（3）城市基础设施配套收入安排的支出由年初预算的3000万元调整为350万元，调减2650万元;
（4）农业土地开发资金收入安排的支出由年初预算的450万元调整为600万元，调增150万元.
按照上述调整方案，各项支出如果能够严格控制在年初预算、市六届人大常委会第七次会议通过的调整预算或这次调整的预算数额之内，不出现新的超支，市本级财政年终可做到收支平衡，略有结余。
三、后三个月的工作重点
当前我市面临的经济形势依然严峻，全市各级财政部门将坚决把思想和行动统一到市委、市政府的决策部署上来，紧紧抓住经济社会发展特别是财政运行中的关键环节和突出问题，继续迎难而上、奋力作为，全力做好各项财政工作。
（一）全力抓好组织收入工作。强化收入组织调度，认真落实财税库银收入征管分析联席会议制度，密切与国税、地税等部门协调配合，堵塞征缴漏洞，挖掘增收潜力，实现应收尽收。适时提请政府召开财税收入形势分析会，分析问题成因，研究提出针对性对策措施并尽快实施。加大对下调度力度，按月通报收入完成情况。大力推进非税收入征管工作，确保依法依规足额征收。
（二）继续实施积极的财政政策。积极落实减税降费政策，密切跟踪营改增和资源税改革运行情况。做好PPP模式的推广应用工作，加快推进PPP项目落地，通过与社会资本合作,支持培育一批创业创新项目。更好发挥政府债券资金的作用，密切配合相关部门抓好本级项目的申报，确保债券资金项目尽快落地投产生效。加大财政资金支持招商引资工作力度，发挥项目的拉动作用，促进全市经济发展和财源巩固。认真落实财政保障脱贫攻坚相关政策，全力支持脱贫攻坚。
（三）不断加强和改进预算管理。继续坚持“两保一压一调整”的原则，做好2017年度部门预算编制工作。深入推进零基预算改革，结合财力可能，实行预算一年一定。继续编制由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算构成的全口径预算，继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，扩大国有资本经营收入预算范围，逐步提高收益上缴比例。完善财政专项资金清单管理制度，推动专项资金规范透明管理。继续推动和规范预决算信息公开工作，强化社会监督，建立透明预算制度。进一步完善政府债务管理体系，密切关注投融资平台债务平衡情况，努力控制和化解政府性债务，守住不发生系统性金融风险的底线。
（四）进一步优化支出结构。着力强化资金的统筹与调度，确保财政供养人员工资按时发放、预算单位正常运转及市委、政府重点项目的资金需求；加大民生事业投入，提高民生支出比重；改革、优化资金拨付程序，加快指标下达节奏，加大资金催拨力度，加快财政支出进度；严格执行预算，除不可预见、突发性支出外，一律不在预算外追加安排“三公经费”支出。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
当前，尽管我市财政工作面临着前所未有的困难和挑战，但全市财政系统广大干部职工有信心、有决心，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，勇于担当，锐意进取，努力完成好各项财政工作任务，为推动“两大任务”、全面建成小康社会做出积极的贡献！
以上报告，请予审议。
