朔州市财政局

关于朔州市2021年全市和市本级预算执行情况与2022年全市和市本级预算草案的报告

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[关 键 字] [发布日期] 2022-02-25

 

关于朔州市2021年全市和市本级预算

执行情况与2022年全市和市本级

预算草案的报告

——2022220在朔州市第七届人民代表大会

第一次会议上

 

朔州市财政局局长  王晓东

 

各位代表:

受市人民政府委托,现将2021年全市和市本级预算执行情况与2022年全市和市本级预算草案提请市七届人民代表大会第一次会议审议,并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

一、2021年全市和市本级预算执行情况

2021年,在市委的坚强领导下,全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神,特别是对右玉精神的重要指示精神,按照省十二次党代会擘画的全方位推进高质量发展、市七次党代会描绘的在全方位推进高质量发展中争先崛起、建设塞上绿都的宏伟构想,坚决落实市委、市政府各项决策部署,凝心聚力,开拓创新,经济社会发展创造了良好成绩,实现了经济持续向好、社会和谐稳定、人民幸福安康。财政系统充分发挥财政职能作用,积极组织收入,强化支出保障,实施积极的财政政策,着力推进财税体制改革,扎实做好六稳工作,全面落实六保任务,有力支撑了全市经济发展和社会稳定的大局。

(一)一般公共预算执行情况

1.全市预算执行情况

2021年全市预算经市六届人大八次会议审查批准后,各县(市、区)人民代表大会相继批准了本级预算,经汇总各县(市、区)报送市人大常委会备案的预算数,2021年全市一般公共预算收入为948953万元,一般公共预算支出为1670170万元。预算执行中,受上级转移支付、新冠疫情防控、政府债券增加等因素影响,市本级和部分县区陆续调整了收支预算。经汇总,全市一般公共预算收入调整为1107363万元;一般公共预算支出调整为2282079万元,主要是上级转移支付补助增加所致。

2021年全市一般公共预算收入完成1162944万元,为调整预算的105.02%(以下简称为预算”,下同),比上年增长29.89%。一般公共预算支出执行2074132万元,为预算的90.9%,增长4.6%。预算收支具体执行情况如下:

1)主要收入项目完成情况

税收收入完成993138万元,为预算的103.47%,增长48.86%。其中:国内增值税397950万元,为预算的101.84%,增长55.8%,因2021年煤炭价格持续处于较高水平,市场活跃,带动相关税种大幅增收;企业所得税167599万元,为预算的104.76%,增长81.6%,由于煤价高位运行,煤炭产量增长,企业营运利润增加,导致经济与煤炭行业关联较大的县区所得税入库较多;个人所得税14975万元,为预算的109.07%,增长61.65%,主要是2021下半年以来市级和部分县区利息、股息、红利所得缴纳个人所得税较上年同期有所增加;资源税223867万元,为预算的110.41%,增长55.27%,因全市煤价与煤炭销量均保持相对较高水平,煤炭行业应征相关税种实现增收;城市维护建设税68829万元,为预算的108.05%,增长48.99%,主要是受增值税增收带动所致;土地增值税13732万元,为预算的125.98%,增长27.98%;契税28939万元,为预算的139.08%,增长105.99%,因下半年全市开展房屋不动产清零行动,与房产相关手续办理较多,导致应征税额入库数较上年有所增长。

非税收入完成169806万元,为预算的115.11%,下降25.57%。其中:专项收入67837万元,为预算的113.88%,增长51.78%,受增值税增收带动,教育费附加和地方教育附加收入分别增收13274万元和6218万元;行政事业性收费收入20488万元,为预算的111.86%,下降45.38%,上年全市集中缴纳人防易地建设费较多,2021年该项减收17979万元;罚没收入30701万元,为预算的115.85%,增长16.69%;国有资源(资产)有偿使用收入37727万元,为预算的111.67%,下降53.62%,主要是上年度全市缴纳两权价款较多,2021年该项减收34704万元;其他收入13053万元,为预算的139.77%,下降62.55%,上年度市级集中汇缴政府住房基金入库较多,2021年该项减收14375万元。

2)主要支出项目执行情况

一般公共服务支出218099万元,为预算的96.93%,增长9.81%;国防支出3406万元,为预算的100%,增长148.61%,朔城区本年9月拨付住建局人防物资经费1205万元,市级10月集中拨付军分区年度工作经费300多万元,均为净增支;公共安全支出84276万元,为预算的96.82%,增长15.05%;教育支出281135万元,为预算的90.71%,下降2.31%;科学技术支出12979万元,为预算的97.05%,增长186.01%,主要是2021年人才相关经费全部改列本科目;文化旅游体育与传媒支出37516万元,为预算的76.74%,下降5.29%;社会保障和就业支出279841万元,为预算的95.47%,下降0.48%,主要是2020年新冠疫情发生后,首年投入较大;卫生健康支出175615万元,为预算的95.88%,下降0.11%;节能环保支出88804万元,为预算的71.68%,增长23.22%,本年度市级拨付小微企业服务中心清洁取暖项目补助资金3048万元,朔城区拨付2021年清洁取暖中央补助资金等4686万元,均为净增支;城乡社区支出205580万元,为预算的97.21%,增长1.47%;农林水支出269846万元,为预算的81.26%,下降15.13%,上年度怀仁市拨付金沙滩生态经济林绿化工程款等资金5800万元,应县拨付桑干河河道综合治理工程资金8282万元,右玉县拨付三大板块旅游公路建设项目资金4224万元、2020年财政专项扶贫资金6000万元,本年无以上支出造成减支;交通运输支出123413万元,为预算的93.66%,增长69%,市级本年拨付城发公司企业补助高铁建设资本金1亿元、交通局长城一号旅游公路项目建设资金1.2亿元、机场建设资金1.8亿元,右玉县拨付三大板块旅游公路建设资金1.46亿元,均为净增支;资源勘探工业信息等支出19727万元,为预算的99.91%,增长71.73%,市本级2021年拨付华朔绿色产业发展集团注册资本金1000万元,应县下达一季度企业税收增量奖励资金458万元、补充县融资担保有限公司注册资本金750万元,开发区拨付优秀企业奖励资金1440万元,均为净增支;金融支出5161万元,为预算的100%,下降43.94%,主要是市级上年度拨付华朔创新产业投资有限公司注册资本金1亿元,本年无此因素造成减支;自然资源海洋气象等支出38835万元,为预算的86.68%,下降7.47%,山阴县上年拨付西山生态修复资金1000万元,怀仁市上年拨付海北头乡黎寨村搬迁资金1000万元,本年无以上支出造成减支;住房保障支出142383万元,为预算的93.47%,增长49.85%,主要系市级本年拨付城发集团棚户区改造资金4.97亿元所致;粮油物资储备支出3954万元,为预算的99.75%,下降40.61%,主要是市本级上年拨付下岗职工养老金等改革遗留问题资金1070万元、发改委应急储备款840万元,本年无此因素造成减支;灾害防治及应急管理支出28902万元,为预算的79.57%,增长26.08%;债务付息支出39354万元,为预算的100%,增长5.72%

2.市本级预算执行情况

2021年市本级预算经市六届人大八次会议审查批准后,年初备案的一般公共预算收入为341000万元,一般公共预算支出为400642万元。预算执行中,受上级转移支付补助增加等因素影响,对收支预算进行了调整。市本级一般公共预算收入调整为387190万元,较年初预算增加46190万元;一般公共预算支出调整为589834万元,较年初预算增加189192万元。

2021年市本级一般公共预算收入完成408339万元,为预算的105.46%,增长25.74%;一般公共预算支出执行544522万元,为预算的92.32%,增长25.17%。预算收支具体执行情况如下:

1)主要收入项目完成情况

税收收入完成368295万元,为预算的106.75%,增长40.53%。其中:增值税158964万元,为预算的101.9%,增长45.7%,因全年煤炭价格相对上年同期持续处于较高水平,市场活跃,带动相关县区增值税大幅增收,相应市级分成也有增加;企业所得税60846万元,为预算的106.15%,增长54.44%,受煤炭量价齐增带动,全市煤炭企业营运利润增加,经济与煤炭行业关联较大的县区所得税入库较多,市级分成税收也相应增加;个人所得税1897万元,为预算的102.54%,下降19.69%;资源税109829万元,为预算的119.28%,增长41.06%,因本年度全市煤价与煤炭销量均保持相对较高水平,煤炭行业应征相关税种实现增收;城市维护建设税20935万元,为预算的131.25%,增长33.88%,主要是受增值税增收带动所致;契税2903万元,为预算的64.51%,增长86.33%,因下半年开展房屋不动产清零行动,与房产相关手续办理较多,导致应征税额入库数较上年有所增长。

非税收入完成40044万元,为预算的94.91%,下降36.11%。其中:专项收入15598万元,为预算的98.72%,增长27.53%,受增值税增收带动,全年教育费附加和地方教育附加收入分别增收2363万元和1102万元;行政事业性收费收入3627万元,为预算的96.57%,下降9.37%;罚没收入4425万元,为预算的88.5%,下降53.14%;国有资源(资产)有偿使用收入10231万元,为预算的93.14%,下降43.91%,主要是上年度全市缴纳两权价款较多,市级分成基数较高,2021年该项减收7825万元;其他收入6163万元,为预算的92.68%,下降67.15%,上年度市级集中汇缴政府住房基金入库较多,2021年该项减收14375万元。

2)主要支出项目执行情况

一般公共服务支出50892万元,为预算的91.69%,增长17.72%;国防支出672万元,为预算的100%,下降11.58%;公共安全支出43670万元,为预算的96.26%,增长26.45%;教育支出46542万元,为预算的94.37%,下降4.72%;科学技术支出7002万元,为预算的95.2%,增长312.12%,主要是本年拨付科技馆建设资金2800万元,为净增支;文化旅游体育与传媒支出14391万元,为预算的92.85%,增长9.75%;社会保障和就业支出17682万元,为预算的90.79%,增长10.29%;卫生健康支出73104万元,为预算的97.77%,下降1.95%;节能环保支出24743万元,为预算的68.15%,增长177.61%2021年拨付市中小微企业发展服务中心清洁取暖项目补助资金1.48亿元,为净增支;城乡社区支出53770万元,为预算的98.17%,增长30.69%;农林水支出42378万元,为预算的76.12%,增长18.29%2021年拨付城发集团七里河生态治理资金5204万元,为净增支;交通运输支出37187万元,为预算的99.51%,增长113.94%2021年拨付机场建设资金1.8亿元,为净增支;资源勘探工业信息等支出3805万元,为预算的99.84%,增长20.76%;商业服务业等支出278万元,为预算的46.1%,下降82.01%,主要是上年市级下达电子消费券1000万元,本年无此因素造成减支;金融支出4070万元,为预算的100%,下降52.12%,主要是上年拨付华朔创新产业投资有限公司注册资本金1亿元,本年无此因素造成减支;自然资源海洋气象等支出7639万元,为预算的68.99%,增长4.77%;住房保障支出77485万元,为预算的99.94%,增长129.86%,主要系本年拨付城发集团棚户区改造资金4.97亿元所致;粮油物资储备支出1638万元,为预算的99.39%,下降57.79%,主要是市本级上年拨付下岗职工养老金等改革遗留问题资金1070万元、发改委应急储备款840万元,本年无此因素造成减支;灾害防治及应急管理支出8538万元,为预算的85.65%,增长13.12%;债务付息支出21435万元,为预算的100%,增长3.08%

3.开发区预算执行情况

2021年开发区一般公共预算收入完成79173万元,为预算的103.25%,增长9.44%;一般公共预算支出执行78620万元,为预算的136.27%,增长5.4%。预算收支具体执行情况如下:

1)主要收入项目完成情况

税收收入完成71934万元,为预算的103.23%,增长26.86%。其中:增值税完成27317万元,为预算的130.08%,增长37.78%;企业所得税完成9214万元,为预算的90.29%,增长2.34%;个人所得税完成2909万元,为预算的242.42%,增长191.19%;资源税完成12673万元,为预算的174.68%,增长101.51%;城市维护建设税完成6651万元,为预算的85.27%,增长14.42%。房产税完成2553万元,为预算的45.92%,下降28.39%;印花税完成1478万元,为预算的64.26%,增长5.8%;城镇土地使用税完成1278万元,为预算的37.04%,下降13.36%;土地增值税完成2484万元,为预算的225.82%,增长244.52%;车船税完成511万元,为预算的68.13%,下降15.4%;耕地占用税完成349万元,为预算的6.71%,下降91.96%;契税完成3949万元,为预算的167.47%,增长189.3%;环境保护税完成568万元,为预算的37.87%,下降56.51%

非税收入完成7239万元,为预算的103.41%,下降53.71%。其中:专项收入完成5300万元,为预算的91.38%,下降9.74%;行政事业性收费收入完成242万元,为预算的34.57%,下降73.32%;罚没收入完成602万元,为预算的120.4%,增长11.28%;国有资源(资产)有偿使用收入完成565万元,下降58.7%;其他收入完成530万元,下降92.37%

2)主要支出项目执行情况

一般公共服务13166万元,为预算的105.14%,增长43.33%;公共安全支出700万元,为预算的115.51%,下降48.07%;教育支出4617万元,为预算的98.61%,增长2.19%;科学技术支出1084万元,为预算的108.4%,增长32.2%,文化旅游体育与传媒支出307万元,为预算的131.76%,增长34.65%;社会保障和就业支出215万元,为预算的118.13%,下降1.38%;卫生健康支出101万元,为预算的32.06%,下降71.14%;节能环保支出234万元,为预算的200%,增长65.96%;城乡社区支出35636万元,为预算的161.91%,增长47.84%;农林水支出9931万元,为预算的156.37%,下降1.03%;资源勘探工业信息等支出1895万元,为预算的41.2%,增长352.27%;商业服务业等支出500万元;自然资源海洋气象等支出7380万元,为预算的344.7%,下降53.47%;住房保障支出1301万元,下降49.18%;灾害防治及应急管理支出736万元,为预算的164.29%,增长64.65%;其他支出280万元,为预算的20.74%,下降92.85%;债务付息支出537万元,为预算的99.81%,增长20.13%

(二)政府性基金预算执行情况

2021年,全市政府性基金预算收入完成344811万元,为预算的104.4%,下降2.35%,其中:国有土地使用权出让收入315693万元,为预算的104.14%,下降2.97%。基金预算支出执行456675万元,为预算的81.11%,下降16.51%,其中:国有土地使用权出让支出244890万元,为预算的89.97%增长7.52%其他政府性基金支出166633万元,下降20.6%,减支43241万元,主要系其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出减支所致。

市本级政府性基金预算收入完成78612万元,为预算的112.31%,增长421.2%,其中:国有土地使用权出让收入68562万元,增长518.68%,增收57480万元,主要是城发集团竞价获得田家窑村等地块缴纳出让金5.8亿元。基金预算支出执行87537万元,为预算的65.24%,下降16.48%,其中:其他政府性基金支出71900万元,下降18.2%,减支16000万元,主要系其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出减支所致。

开发区政府性基金收入完成8951万元,为预算的29.84%,下降70.16%;政府性基金支出执行14595万元,为预算的48.65%,下降51.35%

(三)国有资本经营预算执行情况

2021年,全市国有资本经营预算收入完成3036万元,为预算的101.2%,增长0.83%。国有资本经营预算支出执行181万元,为预算的32.85%,下降96.39%,其中:三供一业移交补助支出80万元,下降95.82%,减支1833万元;其他国有资本经营预算支出45万元,下降98.5%,减支2960万元。

(四)社会保险基金预算执行情况

2021年全市社会保险基金预算收入完成72.91亿元,为预算的120.43%,增长17.75%;预算支出67.75亿元,为预算的102.29%,增长12.78%

2021年市本级社会保险基金预算收入34.74亿元,为预算的114.67%,增长14.14%;预算支出32.13亿元,为预算的106.06%,增长16.87%。主要收支项目执行情况如下:企业职工养老保险基金收入7.54亿元,支出5.56亿元;机关事业单位养老保险基金收入2.08亿元,支出1.82亿元;城镇职工基本医疗保险基金收入11.23亿元,支出9.63亿元;城乡居民基本医疗保险基金收入10.85亿元,支出10.33亿元;工伤保险基金收入1.83亿元,支出2.19亿元;失业保险基金收入1.21亿元;支出2.60亿元。

开发区社会保险基金收入完成1145万元,为年初预算数的103%,增长2.23%;社会保险基金预算支出执行586万元,为预算的141%,增长40.87%

(五)债务情况

1.总体情况

2021年我市争取各类政府债券规模48.86亿元,其中:新增债券33.33亿元(一般债券10.33亿元,专项债券23亿元);再融资债券15.53亿元。新增债券较去年同口径减少2.57亿元,减少7.16%,再融资债券较去年增加4.77亿元,增长44.33%。截至年底,省财政厅下达我市政府债券额度全部发行完毕。

2021年底,全市政府债务余额213.3亿元,较上年增加33.33亿元。其中:市本级债务余额98.69亿元,较上年增加15.08亿元。按照财政快报统计,全市政府债务率78.96%,其中:市本级政府债务率154.7%

此外,2021年底,为集中支持朔州机场建设,对原分配县级的专项债务限额2.98亿元,调剂用于市本级,一并报送市人大审议。

2021年,市县两级财政部门积极防控债务风险,有序化解隐性债务,市本级全口径债务率下降了96个百分点,成功退出“红线”。

2.新增债务用途

2021年,省财政厅下达我市新增债务限额33.33亿元,经报请市人大常委会批准,市本级留用15.08亿元,转贷县(市、区)18.25亿元。新增债券集中用于交通、卫生、市政、生态环保等社会事业领域,对缓解财政紧张,完善基础设施建设起到了积极的推动作用。

(六)落实市六届人大八次会议有关决议情况

市财政认真落实市六届人大八次会议有关决议和市人大财政经济委员会的审查意见,紧紧围绕全方位推动高质量发展总体思路和要求,加强预算管理,狠抓预算执行,认真落实积极的财政政策,大力支持高质量发展,精准保障改善民生,深化财政体制改革,不断提升依法理财和科学理财的综合能力水平。财政收入稳步提高,支出结构不断优化,为加快建设现代化的塞上绿都提供了坚实的资金保障。全市全年一般公共预算收入完成116.29亿元,同比增长29.89%,首次实现财政收入破百亿。全市全年一般公共预算支出执行207.19亿元,同比增长5.06%

1.多渠道拓宽财源,汇聚强有力财政力量

一是强化财税联动、税收共治机制。动态控管重点项目立项、开工、资金使用等涉税信息,掌握财政收入主动性;抓实小税源、零散税源管理;及时清理欠税,分类施策,确保税收足额入库应收尽收。二是积极争取上级资金和政府债券,支撑我市重点工程和重大项目建设。2021年,我市累计争取中央省转移支付99.03亿元,同比增长7.6%。获得政府债券33.33亿元,其中:一般债券资金10.33亿元,专项债券23亿元。市本级发行专项债券11.19亿元,其中:机场项目建设6.43亿元、大医院医疗设施设备项目4亿元、文化艺术中心功能升级设施维修项目0.76亿元。三是盘活存量资金。对上级转移支付资金结转一年以上、本级当年预算安排的结余资金全部收回。全年市本级共收回结余资金4022万元,安排支出3711万元,有力弥补了财政资金不足。

2.政策靶向精准发力,全面助力企业高质量发展

围绕我市四大高地建设和现代产业体系打造,不断激发市场主体活力,助力企业发展壮大。深入贯彻落实国家减税降费政策,有力应对疫情影响,帮助企业渡过难关,全年全市减税降费9.5亿元,比去年同期多减免3.82亿元,同比增加67.25%。充分发挥政府性融资担保作用,助力企业纾困解难,共提供担保6.29亿元,比上年增加0.9亿元,增长17 %。发挥财政资金杠杆作用,组建华朔金石能源产业转型基金,实现首期认缴投资16.61亿元,为我市破解资源型经济困局、推动产业转型拓宽了资金渠道。争取上级支持产业发展专项资金3.6亿元,主要投向民航基础设施、中小企业发展、新动能等重点领域项目建设。积极助力国有企业提质增效,争取上级资金0.6亿元,专项用于支持三供一业分离移交工作,并妥善解决僵尸企业出清重组。坚持创新驱动战略,安排科技创新资金0.3亿元,用于固废资源综合利用研发、华朔碳基新材料研发中心组建等项目建设。

3.强化财政保障,精准打好三大攻坚战

一是巩固脱贫攻坚战成果。切实加大资金投入,按照增幅10%”的要求安排8833万元,为巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴提供有力财政支撑。支持开展玉米保险、能繁母猪育肥猪保险、奶牛保险,着力降低农民生产经营风险。二是助力打赢债务风险攻坚战。起草《朔州市市本级政府隐性债务及中长期支出责任化解方案》和《朔州市政府性债务风险应急处置预案》,不断健全完善债务风险防范制度体系。通过年度预算资金、超收收入、盘活存量资金等方式,化解各类隐性债务18.26亿元。三是助力打好污染防治攻坚战。争取中央冬季清洁取暖补助资金9亿元,2021年中央资金已下达2.4亿元,省级配套0.7亿元,市财政配套资金0.5亿元,推动生态环境改善。同时,争取补助资金2788万元,推动市污水处理厂和华电水务朔州公司生活污水近零排放及资源化利用。

4.坚持人民至上理念,切实兜牢兜紧民生底线

全市社保、教育、医疗卫生等13项民生支出执行166.1亿元,占一般公共预算支出的80.17%,有力地增强了人民群众的获得感、幸福感、安全感。一是提高社会保障和医疗卫生事业投入。按照尽力而为、量力而行的标准,稳步提高居民基本养老保险、医疗保险等民生保障标准,确保达到省定水平。继续做好社会救助兜底工作,支持完善社会救助、社会福利、慈善事业、优抚安置等制度,合理调整城乡低保等困难群众救助补助标准。特别是守好朔州疫情防控阵地,市级共安排资金1463万元用于购置PCR检测基地补充医疗设备、防控物资储备、核酸检测系统等医疗物资采购和储备。二是全力保障人才强市战略实施。认真贯彻市委有关人才工作的决策部署,积极筹措资金保障人才强市战略实施。2021年,市级人才工作支持经费预算安排6000万元,县(市、区)安排8771万元,主要用于支持省校合作,专家、人才工作者培训工作经费,山西工学院人才引进,人才交流等工作。三是全面落实教育优先发展战略。2021年,全市教育一般公共预算投入30亿元。市本级下达学生饮用奶资金1928万元,惠及全市义务教育阶段中小学寄宿学生11.8万人。市本级下达420.5万元确保市直中小学班主任津贴落实到位。为贯彻落实中央关于双减工作的决策部署,建立课后服务经费多方共担机制,采取财政补贴、收取服务性收费方式筹措,政府承担部分原则上不少于课时费一半并纳入预算予以保障。

5.着力优化营商环境,提升政府采购服务水平

紧紧围绕放管服要求,切实担负起优化营商环境的主体责任,不断提升政府采购管理服务水平。一是逐步构建起现代政府采购制度体系。先后印发了《政府采购流程规范》《朔州市优化政府采购领域营商环境工作方案》《朔州市政府采购采购人责任清单》《关于进一步落实政府采购政策促进企业发展优化营商环境的通知》等文件,以制度强化管理。二是不断提升政府采购服务水平。开通在线监管功能,随时掌握开评标现场情况。建设政府采购电子平台,进一步提高了采购效率和透明度。公开投诉渠道,开通投诉电话、投诉邮箱和投诉在线受理。三是加强监督检查。采取单位自查和重点核查相结合的方式完成了政府采购备选库、名录库、资格库的清理工作和政府采购保证金的清退工作。四是开展业务培训。围绕规范采购流程,对采购人和代理机构进行培训,培训覆盖330余人。

6.深化财政管理改革,提升财政资金使用效益

一是积极推进预算管理一体化工作,实现财政预算管理制度+技术的变革和财政资金横向到边、纵向到底的管理。系统上线以来,校验审核市本级预算资金288446亿元。二是全面实施预算绩效管理。制定出台了《市级项目支出绩效评价管理办法》《市级财政支出事前绩效评估管理办法》,建立完善涵盖绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的预算绩效管理制度体系。对2019-2020年财政安排的13个项目进行重点绩效评价,1个项目进行绩效跟踪评价,涉及财政资金约12亿元;另选择2个部门开展部门整体绩效评价试点,涉及财政资金约3亿元。三是推进财政事权和支出责任划分改革。制定了公共文化、生态环境、自然资源等多领域市县财政事权和支出责任划分改革实施方案,厘清市县财政支出责任,实现权责匹配。

总的来看,2021年财政运行稳中有进,实现了我市十四五规划的良好开局。这是市委、市政府科学决策、坚强领导的结果,是市人大和市政协严格监督、悉心指导的结果,是各级各部门和全市人民攻坚克难、拼搏奋进的结果。在收获成绩的同时,我们也应清醒地认识到,当前财政运行中还存在一些突出矛盾和问题。比如,财政收入对煤炭产业依赖程度较高,持续稳定增收的基础不够牢固;财政资源和市场要素对接不足,财政资金的乘数效应不够充分;依法理财、科学理财的水平不够高;政府债务规模逐年扩大,市本级政府债务高位运行,还本付息压力巨大,潜在风险不容忽视。有些问题是我市经济转型中固有矛盾在财政领域的反映,有些问题则是工作不足,对此,我们将积极采取措施认真加以解决,也恳请各位代表、委员一如既往地对财政工作给予指导和支持。

二、2022年全市和市本级预算草案

2022年是党的二十大召开之年,是全市贯彻落实市第七次党代会精神的开局之年,是我市全方位推进高质量发展争先崛起的关键之年。朔州财政将紧扣发展大局,紧紧围绕高质量发展的战略定位和奋斗目标,奋力谱写全方位高质量发展朔州篇章。

(一)2022年预算安排总体原则

一是积极科学预测收入。充分考虑经济企稳向好、减税降费和放管服效改革效果显现、转型发展态势良好等积极因素,科学合理制定收入计划。依法征收,加强征管,加大两权价款清收和罚没收入入库力度,确保应收尽收,做实做强财政收入工作。

二是全面实施零基预算。按照项目和预算支出标准逐项核定部门预算支出,打破基数概念和支出固化格局,优化预算支出结构。实行四个取消,取消部门单位预算基数,取消单位项目支出安排与收入挂钩,取消政策到期项目、一次性项目、没有省委省政府市委市政府政策依据的项目、与我市高质量发展规划匹配度不高的项目,取消先确定项目预算总额再确定具体项目的编制方式。坚持六个结合,将预算安排与事权和支出责任划分相结合、与预算执行进度相结合、与绩效管理相结合、与项目细化程度相结合、与存量资金规模相结合、与审计查出问题相结合。

三是统筹确保大事要事。紧紧把握项目核心这个关键,盘活各类财政资金、国有资源和资产,聚焦战略任务安排财政资金。政府带头过紧日子,压减非急需、非刚性等一般性支出,原则上非刚性运转类支出压减10%

四是落实积极财政政策。争取更多地方政府债务规模,加快政府债券发行使用进度,加大对铁路、公路、机场、水利工程、城市建设等基础设施领域支持力度,带动有效投资,支持补短板扩内需。

五是防范化解政府债务风险。坚持市场化、法治化原则,积极化解隐性债务存量,坚决遏制隐性债务增量,除三保等必要支出外,市、县采取措施优先安排好还债支出。

六是同步推进预算规范和绩效管理。通过上线运行预算管理一体化系统,实现对财政资金横向到边、纵向到底的全流程监控,及时发现和纠正财政收支运行中存在的问题。同时,坚持少花钱、多办事、办好事的原则,将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程,加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用,大力削减或取消低效无效支出,提高财政资金配置效率和使用效益。

(二)2022年收支预算

1.一般公共预算

2022年全市一般公共预算收入1244350万元,比2021年完成数增长7%。其中:税收收入1093518万元,增长10.11%;非税收入150832万元,下降11.17%2022年全市一般公共预算支出2230996万元,同口径(下同)增长19.63 %。资金来源为:一般公共预算收入1244350万元,转移性收入728656万元,地方政府一般债务转贷收入43900万元,上年结转、调入资金、动用预算稳定调节基金等收入 290698万元,减去上解上级和地方政府一般债务还本等支出76608万元。主要项目安排情况是:教育支出348503万元,增长8.73 %;科学技术支出13048万元,增长91.81%,主要是人才相关经费改列本科目;社会保障和就业支出299250万元,增长18.65 %;卫生健康支出191512万元,增长17.38%;节能环保支出109393万元,增长13.95%;城乡社区支出130758万元,增长11.68%;农林水支出282378万元,增长11.36%;住房保障支出65150万元,增长10.86%

2022年市本级一般公共预算收入436923万元,增长7%。其中:税收收入406890万元,增长10.48%;非税收入30033 万元,下降25%2022年市本级一般公共预算支出660383万元。资金来源为:市本级一般公共预算收入436923万元,加上上级补助和县区上解收入728656万元,动用预算稳定调节基金 80000万元,债务收入43900万元,上年结转收入45312万元,减去上解中央和补助市县及债务转贷等支出674408万元。主要项目安排情况是:教育支出62835万元,下降3.45%,主要是人才相关经费改列科技支出;科学技术支出7186万元,增长104.52%,主要是人才相关经费改列本科目;社会保障和就业支出46408万元,增长142.79%,增幅高是由于2021年预算留有缺口而2022年预算足额安排,;卫生健康支出76274万元,增长8.54%;节能环保支出58031万元,增长23.99%;农林水支出35515万元,下降33.88%,下降是由于上级一般转移支付较上年减少20935万元。

2022年开发区一般公共预算收入84715万元,比上年完成数增长7%,增收5542万元。其中:税收收入76945万元,增长6.97%;非税收入7770万元,增长7.34%2022年开发区一般公共预算支出66982万元,比上年增长16.1%,资金来源:一般公共预算收入84715万元,上级补助收入-18571万元,一般债务转贷收入1000万元,上解上级支出162万元。

2022年市对县转移支付611436万元,其中:一般性转移支付556198万元,主要包括共同事权转移支付216094万元,均衡性转移支付194315万元,固定数额补助54993万元,县级基本财力保障机制奖补资金43369万元等;专项转移支付17126万元;对市县返还性支出38112万元。

2022年市级公共预算安排三公经费预算2089万元,较2021年预算增加103万元,增长5.19%。其中:公务接待费439万元,较上年增加111万元,主要是安排市直属机关事务服务中心接待费历年欠款110万元;公务用车购置费及运行维护费1650万元,较上年减少8万元。

2.政府性基金预算

2022年全市政府性基金预算收入244003万元,加上中央省补助收入4046万元,上年结余收入112598万元,专项债务转贷收入89000万元,收入总计为449647万元,其中国有土地使用权出让收入226093万元,下降28.38%。全市政府性基金预算支出总计449647万元。

2022年市本级政府性基金预算收入9730万元,加上上级补助收入4046万元,上年结余收入46649万元,专项债务转贷收入89000万元,收入总计149425万元。按照专款专用的原则,市级政府性基金支出总计149425万元,其中市本级支出59067万元,债务转贷支出89000万元,补助县区等支出1358万元。

2022年开发区政府性基金预算收入30000万元,比上年完成数增长335.16%;专项债务转贷收入3000万元。预算支出33000万元,与上年持平。

3.国有资本经营预算

2022年全市国有资本经营预算收入3000万元,加上上级补助收入424万元和上年结转收入2540万元,收入总计5964万元。全市国有资本经营预算支出总计5964万元。其中:国有资本经营预算支出2964万元;调出资金3000万元。

2022年市本级国有资本经营预算收入为零,加上上级补助收入424万元,上年结转收入2169万元,收入总计2593万元。市级国有资本经营预算支出总计2593万元。

4.社会保险基金预算

2022年全市社会保险基金预算收入692410万元,预算支出733160万元,本年收支结余-40750万元。

2022年市本级社会保险基金预算收入343027万元,预算支出336460万元,本年收支结余6567万元。主要收支项目预算安排为:企业职工基本养老保险基金收入62500万元,支出65303万元;机关事业单位养老保险基金收入23510万元,支出23455万元;职工基本医疗保险基金收入114800万元,支出101713万元。

2022年开发区社会保险基金预算收入1164万元,预算支出656万元,当年收支结余508万元。

5.债务情况

省财政厅已下达我市2022年提前批新增政府债券额度132900万元,其中:一般债券43900万元,专项债券89000 万元。一般债券以一般公共预算收入偿还,专项债券以对应的政府性基金或专项收入偿还。市本级拟留用6900万元,其中:一般债券6900万元,拟用于山西工学院等项目。其余126000万元转贷县,其中:一般债券37000万元,专项债券89000万元。

三、完成2022年预算任务的主要措施

2022年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,弘扬伟大建党精神,深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神,坚决落实中央和省委省政府、市委市政府关于财政经济工作的总体部署,坚持稳中求进工作总基调,立足新发展阶段,完整准确全面贯彻新发展理念,抢抓构建新发展格局战略机遇,按照全方位推动高质量发展的目标要求和工作矩阵,统筹疫情防控和经济社会发展,统筹发展和安全,继续做好六稳”“六保工作,持续改善民生,着力稳定宏观经济大盘。按照积极的财政政策要提升效能,更加注重精准、可持续的要求,认真落实新的减税降费政策,减轻市场主体负担,激发市场主体活力;加强财政资源统筹,保证财政支出强度,加快支出进度,优化支出重点和结构,增强重大战略任务财力保障;坚持党政机关过紧日子,严肃财经纪律,强化预算约束和绩效管理,提高财政支出的精准性有效性;进一步深化预算管理制度改革,加快建立现代财税体制;健全政府依法适度举债机制,防范化解政府债务风险,坚决遏制新增政府隐性债务,保持经济运行在合理区间,为我市经济社会高质量发展提供强有力的财政保障。将重点做好三方面工作。

(一)抓牢基础支撑,推动发展稳定增长

增强财政重大战略任务保障能力,将工作着力点放在强化财源培植、提升投资强度、保护市场主体、增强发展动能上。

厚植支撑根基。财税部门加强联动,多管齐下,挖掘增收潜力,针对性堵塞征管漏洞,确保应收尽收。继续落实减税降费政策,多措并举努力减轻企业负担,强化财源培植;加强动态管理,严格税收征管,通过财税库银联席会议制度和财政人行联网系统,动态掌握各部门、各县区、各税种实时入库情况,及时调整征收计划,督促各执法部门加快违法违规处理和罚没资产移交进度,确保各项罚没收入应缴尽缴;协调自然资源部门加大矿业权出让收益征缴力度,加强对欠缴两权价款的征缴,争取超额完成征收任务。

提升投资强度。围绕产业转型、重大基础设施、重大社会民生项目以及新基建布局、城乡区域发展新布局等项目,不断拓展资金来源渠道,想方设法加强资金供给。更大力度争取中央、省级财政支持,精准把握中央、省级政策资金支持的方向重点,开发储备一批符合高质量发展要求、具有引领示范效应的好项目、大项目,做好项目谋划、储备和申报,加强沟通对接,全力争取新的高含金量资金政策支持。充分发挥财政建设资金的撬动作用,用好中央和省市基本建设资金,引导带动民间投资。加强与主管部门协同配合,优化债券资金使用,梳理项目资金需求,提高项目支出进度,拉动有效投资。进一步规范PPP项目管理,促进政府和社会资本合作健康发展。

落实好减税降费政策。认真落实好大规模、阶段性、组合式减税降费政策,特别是加大对小微企业、个体工商户、制造业等的支持力度,确保各项税费优惠政策不折不扣、高效高质落地生根。

(二)抓实民生改善,补足短板增进福祉

进一步强化公共财政属性,财政资金进一步向民生和社会事业倾斜,努力解决群众急难愁盼问题,加快补齐民生短板。

巩固拓展脱贫攻坚成果和有效衔接乡村振兴。落实四个不摘要求,保持财政支持政策和资金规模总体稳定,重点向巩固拓展脱贫攻坚成果任务重、乡村振兴底子差的地区倾斜,接续推进脱贫地区发展,完善以产业推动就业带动脱贫的帮扶体系。健全防止返贫的动态监测和帮扶机制,巩固两不愁三保障成果,做好易地扶贫搬迁后续扶持和维稳工作。继续加强财政扶贫资金监管监控,强化扶贫项目资金绩效管理,保证项目实施达标达效。抓好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接和有机贯通,保持帮扶政策的总体稳定,分类进行调整优化,维持好政策的过渡期,推动脱贫超常规举措向常态化扶智扶志转变,推进阶段性攻坚向可持续发展转变,促进实现农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。建立乡村振兴投入保障机制。提高土地出让收入用于农业农村比例。扩大政府债券用于农业农村规模,一般债券优先安排乡村振兴领域公益性项目。

大力支持教育文化事业。加强基础教育,构建优质教育体系。认真落实国家关于义务教育双减和规范民办教育等有关政策,进一步完善财政措施,支持市直义务教育阶段学生课后服务保障经费。加大城乡义务教育补助经费投入,加强薄弱环节改善与能力提升,提高教师工资待遇,促进义务教育优质均衡发展。持续扩大普惠性学前教育资源。全面贯彻落实学生资助全覆盖工程,足额安排学生资助经费,支持督促各级落实国家学生资助政策,扎实推动教育公平。加快实施职业院校双高计划。积极支持山西工学院、朔州陶瓷职业技术学院、朔州能源职业技术学院建设。支持发展文化事业产业,健全基本公共文化服务财政保障机制,稳步提高基本公共文化服务均等化水平。全力保障人才强市和创新驱动战略实施。

持续加强社会保障。实施城乡居民补充养老保险制度。适当提高城乡居民最低生活保障标准。做好社会救助、社会福利、慈善、优抚安置等工作。强化就业优先政策,保障就业资金持续稳定投入,统筹用好就业补助资金、失业保险基金、创业担保贷款贴息资金等,加大对重点群体就业的帮扶,推动稳就业保住基本盘。

提升医疗卫生服务水平。完善城乡居民医保财政补助政策,提高基本公共卫生服务财政保障水平,加快大医院等项目建设,增强突发重大传染病的应对处置能力。

(三)抓住改革破题,优化财政治理效能

认真落实国家省出台的进一步深化预算管理制度改革政策,做好收、支、管、防四方面工作,进一步挖掘潜力、提高效率、释放活力,更好保障我市全方位推动高质量发展争先崛起。

加大统筹力度,增强财政保障能力。加强政府性资源统筹管理,将各类政府性收入按规定全面纳入预算,强化四本预算统筹衔接。强化部门和单位预算管理,未列入预算的不得支出。盘活各类存量资源,完善结转结余资金收回使用机制,建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,继续实施预算执行进度考核通报和奖惩制度,有效控制新增结转结余资金。

深入推进支出改革,增强财政配置资源效能。坚持小钱小气、大钱大方,不断完善过紧日子的制度体系,建立节约型财政保障机制,将培训费、会议费、差旅费、三公经费等该减的减、该压的压,定期评估过紧日子落实情况,严禁铺张浪费、敞口支出。建立健全大事要事保障清单,新增财力重点用于清单项目,同时统筹相关资金予以倾斜。

强化全流程管理,推动财政管理提质增效。规范市县财政事权和支出责任划分、收入划分、转移支付等,推动形成权责清晰、财力协调、区域均衡的政府间财政关系。研究建立市直部门预算管理工作考核机制,促进预算管理规范高效。推进预算支出标准体系建设,分类细化现有支出标准体系,尽快补充完善空白领域财政支出标准,发挥好标准对预算编制的基础性作用。严格预算绩效管理,前移绩效关口,扎实开展事前绩效评估,并将评估结果作为申请预算的必要条件,强化绩效运行监控和绩效评价结果应用,提高财政资金使用效益。积极推进全市预算管理一体化系统建设。

加强风险防控,提升财政可持续性。加强政府债务管理,充分发挥政府债券有效拉动投资作用,促进经济持续健康发展。健全政府依法适度举债机制,加强新增债务限额分配管理,精准投向重点领域和重大项目。坚持以稳为主、稳中求降的政策取向,严格保障到期债券利息的支付,全力防范化解政府债务风险。按照坚定、可控、有序、适度的原则,坚决遏制隐性债务增量,对隐性债务存量进行分类压减。加强隐性债务风险管理,充分利用财政和隐债系统,对全市隐性债务进行动态监测,做到风险早发现、早报告、早处置。

提升政府采购服务水平,优化营商环境。切实担负起优化政府采购营商环境的主体责任,健全现代政府采购制度体系,以制度强化管理。完善在线监管功能,全程掌握开评标过程,创优政府采购电子平台,进一步提高了采购效率和透明度,大幅度提升政府采购服务水平,畅通公开投诉渠道,及时全面在线受理。引深业务培训,加强监督检查。

各位代表,做好2022年财政工作,任务艰巨、责任重大。我们将认真贯彻市委、市政府的决策部署,自觉接受人大的监督,虚心听取政协的意见和建议,牢固树立过紧日子的思想,扎实做好财政预算各项工作,为我市全方位推动高质量发展争先崛起作出更大贡献,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开!

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朔州市财政局

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